Fiscaal
Btw bij financial lease: in één keer terugvragen
Bij financial lease betaal je de btw niet per maand, maar in één keer over de koopprijs. Dat klinkt als een nadeel, maar is het niet: je trekt diezelfde btw direct af in je eerstvolgende aangifte. Zo werkt het, met een rekenvoorbeeld en de valkuilen.
- Financial lease geldt voor de btw als levering
- Btw over de koopprijs ineens verschuldigd én ineens aftrekbaar
- Over de rente betaal je geen btw
Reken het even uit
Reken vrij door. Je hoeft geen naam, telefoonnummer of e-mailadres achter te laten om een bedrag te zien.
- Te financieren
- —
- Aanbetaling
- —
- Slottermijn
- —
- Looptijd
- —
Indicatieve financieringsberekening, geen offerte. De definitieve rente en voorwaarden staan in je voorstel. Bij financial lease zitten onderhoud, verzekering, motorrijtuigenbelasting en brandstof of laadstroom niet in het maandbedrag.
Hoe het werkt
Waarom de btw bij financial lease vooraf komt
De Belastingdienst behandelt financial lease als een levering van goederen zodra jij over de auto beschikt alsof je eigenaar bent: jij draagt de kosten en het risico, en je wordt aan het einde (juridisch) eigenaar of hebt een koopoptie tegen een lage prijs. Omdat het een levering is, is de btw over het totaal van de termijnen ineens verschuldigd op het moment dat het contract ingaat.
Operational lease is een dienst. Daar betaal je btw per termijn, ook over de rente die in het maandbedrag zit.
Brengt de leasemaatschappij de rente apart in rekening, dan is die rente vrijgesteld van btw. Bij financial lease betaal je dus alleen btw over de auto zelf.
Rekenvoorbeeld
Je koopt een bestelbus van € 40.000 exclusief btw. De btw is € 8.400. Die betaal je bij de start of die wordt voorgefinancierd, en je vraagt hem in je eerstvolgende btw-aangifte terug. Je financiert daarna € 40.000 over bijvoorbeeld 60 maanden. Wordt de btw voorgefinancierd, dan los je dat deel af zodra de Belastingdienst het bedrag heeft teruggestort.
chevron
Let op
- Margeauto: geen btw op de factuur, dus ook niets terug te vragen
- Personenauto die je ook privé gebruikt: je trekt de btw af, maar betaalt jaarlijks btw over het privégebruik
- Kleineondernemersregeling (KOR): dan trek je geen btw af
- Vrijgestelde omzet (bijvoorbeeld zorg): geen of beperkte aftrek
Twijfel je over jouw situatie? Leg het voor aan je boekhouder voordat je tekent. Wij denken mee, maar geven geen fiscaal advies.
Btw voorfinancieren
Geen geld vrij voor de btw? Dat hoeft ook niet
Veel ondernemers willen de btw niet eerst zelf voorschieten. Daarom wordt de btw vaak meegefinancierd als een tijdelijk deel van de lease. Zodra je de btw van de Belastingdienst terugkrijgt (meestal binnen een of twee maanden na je aangifte), los je dat deel in één keer af. Je maandbedrag gaat dan over het bedrag exclusief btw.
Belangrijk: gebruik de teruggave echt voor die aflossing. Anders loopt de rente op dat deel door.
Veelgesteld
Vragen over btw en financial lease
In de btw-aangifte over het tijdvak waarin het contract ingaat en je de factuur hebt ontvangen. Bij een kwartaalaangifte is dat dus het kwartaal van aflevering.
Nee, als de rente apart in rekening wordt gebracht is die vrijgesteld van btw. Bij operational lease zit de rente in de termijn en betaal je er wel btw over.
Alleen als de verkoper een ondernemer is en een factuur met btw uitreikt (een btw-auto). Een margeauto of een auto van een particulier heeft geen aftrekbare btw.
Bij een personenauto trek je de btw eerst volledig af en betaal je aan het einde van het jaar btw over het privégebruik. Dat is een vast percentage van de cataloguswaarde, of het werkelijke privégebruik als je een sluitende rittenregistratie hebt.
Ja. Rechtsvorm maakt voor de btw-behandeling niet uit, zolang je btw-ondernemer bent en btw-belaste omzet hebt. Gebruik je de kleineondernemersregeling, dan trek je geen btw af.
Btw meefinancieren? Zeg het in je aanvraag
We nemen het mee in het voorstel, inclusief hoe en wanneer je dat deel aflost.